Origen
“Advierte, oh Sancho, que la diligencia es madre de la buena ventura” (Miguel de Cervantes, El Quijote, II parte, cap. XLIII.)
El Código Penal español describe que la responsabilidad penal de una persona jurídica no se extingue aunque esta desaparezca debido a una operación de M&A (transformación, fusión, absorción o escisión).
¿Qué medidas de compliance pueden tomarse en estas operaciones?
Due diligence antes de la operación
Integración de compliance
Auditorías después de la operación
Escenario
La Sociedad A se está planteando absorber la Sociedad B y desea trazar un plan que asegure que toma todas las medidas de diligencia posibles en materia de compliance para evitar o atenuar una posible transmisión de responsabilidad penal de la Sociedad B a la Sociedad A.
